个人独资企业需要交哪些税 、有什么优惠政策？

一、关于个体工商户

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。简单来说，个体工商户可以是一个家庭，或者一个人。既然可以是一个人，那个体工商户与个人独资企业、一人有限责任公司有什么区别呢?

1.个体工商户

根据《中华人民共和国民法典》规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个体工商户可以起字号。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担;家庭经营的，以家庭财产承担;无法区分的，以家庭财产承担。个体工商户对债务负无限责任，不具备法人资格。

2.个人独资企业

根据《个人独资企业法》规定，个人独资企业，是指由一个自然人投资，资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。

3.一人有限责任公司

根据《公司法》相关规定，一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人有限公司以其出资额为限对公司债务承担有限责任。具有法人资格。

二、个体工商户要缴纳哪些税?有哪些优惠?

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，所以：

一、增值税

对月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

政策执行期

2023年1月1日至2027年12月31日

二、个人所得税

一、税收优惠政策的适用范围

个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。（2023年1月1日起施行，2027年12月31日终止执行）

二、优惠政策

个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。

减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过200万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）

个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。

1)采用定期定额方式，个人所得税根据附征率(具体以各地实际政策为准)进行核定征收。在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元(按季度不超过9万)免征。

应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率

2)采用核定应税所得率方式(通常为自开票的小规模纳税人)，个人所得税计算方法为：

应纳税所得额=收入总额×应税所得率

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

2.查账征收

纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

三、附加税费

1、个体工商户减征“六税两费”政策

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

政策执行期

自2022年1月1日至2027年12月31日

2、个体工商户可征印花税减半

个体工商户的以下凭证，免征印花税：财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据;个人与电子商务经营者订立的电子订单。